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税金に関することを税理士に相談したい、具体的に税務業務を税理士に依頼したいという場合に税理士を探すにはいくつかの方法があります。

具体的には、自宅の近くの税理士事務所の看板を頼りに探してみる、インターネットで調べてみる、すでに知り合いの税理士に追加で相談や依頼をする、税理士紹介会社を利用する、知人に紹介してもらう、といった方法があります。

ここでは、知人に税理士を紹介してもらう場合のメリットや注意点について、説明していきます。

すでに税理士に依頼している知人が身近にいる場合には、その知人が具体的にその税理士に相談をしたうえでわかった、税理士としての能力や人となりを聞くことができます。

そのため、ネットで探すよりも信頼できる税理士に出会える可能性が高くなります。

また、税理士費用という面でも、知人がすでにある程度料金体系を知っているので、その知人と似たようなことを税理士に頼むつもりであれば、税理士費用を推測することができ、安心です。

信頼できる税理士であることも重要ですが、それは、頼もうとしている税務分野について、能力があることが前提です。

医者に外科医や内科医と専門分野が決まっているように、税理士も得意分野があります。

頼もうとしている分野に詳しい税理士かどうかを確認することが大切です。

例えば、相続税に関する相談であれば、法人税や所得税を得意としている税理士に頼むよりは、相続税を得意としている税理士に頼んだ方がよいといえます。

最近は最初の相談を無料でしてくれる税理士も増えていますので、まずは相談してみることをお勧めします。

税理士と聞くと、大きな会社の経営者、多額の個人資産を保有している資産家が相談し、依頼をする専門家というイメージを思い浮かべる方が多いです。

しかし、税金は、ほぼすべての方に関係する事柄です。

税理士とはあまり縁のないサラリーマンであっても、毎月所得税を源泉徴収され、毎年年末調整という所得税の計算が行われています。

また、毎年確定申告を行う必要があるという方もいらっしゃるかと思います。

ご自分の関わる税金や、それに関する手続きについて、心配なことやご不安なことがありましたら、税理士にご相談いただくのがよいかと思われます。

一つの法人で働いているだけの給与所得者であれば、確定申告は必要ありません。

年末調整をすることによって、その年の所得税の計算が行われるからです。

しかし、最近は、給与所得者でも副業をする方が増えてきています。

フリマサイトで反復継続して売買をしていたり、アフィリエイトで収入があれば、収入がある一定金額を越えた際に確定申告をする必要があります。

法人の決算では、決算申告書を作ればいいというわけではなく、毎月の収支の確認、キャッシュフローの状況、経営の状況を確認したり、税理士に改善策を提案してもらうことが必要になります。

法人が大きくなればなるほど、税理士に相談する必要があります。

税務調査では、帳簿、領収書、契約書、様々な書類について、事細かにチェックを受けることになります。

税法に対する知識、理解がなければ、税務署の主張に反論することは難しいです。

税務調査の結果は、税理士の立ち合いがあるか否かで結果に大きな影響を及ぼすこともあります。

税務調査が行われることになった場合は、顧問税理士がいれば顧問税理士に、いなければ税務調査だけでも対応してくれる税理士を探し出し、できる限り早く相談をすることが必要です。

税金は事業を行う上ではなく、生活をする上でも密接にかかわってきます。

税理士の仕事は、税務代理、税務署類の作成、税務相談、e-TaXの代理送信、会計業務と多岐にわたります。

また、税金といっても分野は幅広く、法人税、所得税に詳しい税理士もいれば、相続税、贈与税に詳しい税理士もいます。

税理士であれば、全税目について、税理士業務を行うことができるのですが、一般の方が想像する以上に得意不得意がはっきり分かれています。

依頼した案件が、その税理士の得意分野ではなかった場合、その分野について詳しい知識、経験が不足して、処理が遅くなりがちであったり、ひどければ不適切な処理となってしまう場合もあります。

実は、税理士資格を得るためには複数のルートがあります。

選択したルートによって、身につく知識、経験は非常に多様であり、その後の得意分野にも影響が及ぶことがあります。

ほとんどの税理士は、①税務署に一定期間の勤務すること、又は、②税理士試験に合格することにより、税理士資格を取得しています。

①　税務署に一定期間勤務して税理士になるルート

②　税理士試験に合格して税理士になるルート

上記のように、税理士には、得意分野がありますので、税理士を選ぶ際には、注意が必要です。

当法人は、各税理士が特定の税目に専門特化し、各分野の経験を深めていく体制を作っておりますので、お気軽にご相談ください。

税理士の仕事は、税務代理、税務書類の作成、税務相談です。

しかし、税理士に税務相談をするといっても、どういった税理士に相談すべきか、よくわからない方もいらっしゃると思います。

そんな方のために、税理士に税務相談をする際に大切なポイントを説明していきます。

⑴　税理士との相性

⑵　便利な場所にあること

⑶　相談する税目、業種についての経験

⑷　年齢

⑸　料金体系

税理士に相談するタイミングは早ければ早いほど良いです。

起業前に相談すれば、税務面から創業のサポートを受けることが可能ですし、何か税務面で問題が生じた時もできる限り早く税理士に相談することをおすすめします。

税理士と年間を通じて継続した税務サービスを契約することを税務顧問契約といい、契約をしている税理士を顧問税理士といいます。

顧問税理士は、定期的に経理状況を把握して、年間を通して税務処理を行い、税務署から連絡があれば、納税者の代わりに税務署と折衝したりします。

また、優遇税制の情報等を随時、納税者に知らせることもあります。

税理士に依頼する場合は、顧問契約ではなく、申告だけを依頼するというスポットの契約をすることもできます。

ただ、確定申告書等の税務書類を作成し税務署に申告することをだけでなく、税務面での定期的、継続的なサポートが必要な方にとっては、顧問契約を結ぶメリットが大きいといえます。

顧問税理士は、経理業務について指導することが多く、契約の内容によっては経理代行をまかせることも可能です。

経理業務、記帳業務をおろそかにしていると、税務調査が入ってしまったときに対応が難しくなり、効果的な対応ができないこともあります。

また、補助金の申請の前提として、正確適正な、経理業務、記帳業務を行っていることが必要となる場合がほとんどです。

経営者の業務は多岐にわたり、非常に多忙です。

また、経営者の一番の仕事は、事業の売上を伸ばすことです。

にもかかわらず、重要とはいえ、経理業務に時間をかけていては、本業に注力することができません。

顧問税理士がいれば、煩雑な経理業務を任せたり、経営の相談をすることができます。

これにより経営者は本業に専念することができますので、事業の売上を伸ばしていくことにつながります。

税理士の料金は、平成１４年３月までは税理士法で規定されていました。

その後、税理士法が改正され、税理士会の報酬規程が廃止されました。

結果、各税理士事務所、税理士法人が独自に決めた料金表が作成されるようになりました。

報酬額自体も自由ですし、報酬体系も自由です。

そのため、セット料金を特徴としている報酬体系をとるところもあれば、基本料金をできる限り抑えて、付随業務についてオプション料金を取るところもあります。

例えば、月額の顧問料に、年末調整の費用を含める場合もあれば、月額の顧問料を低額にして、年末調整の費用等をオプション料金として加算して請求する場合もあります。

税理士の料金の内訳としては、顧問料、記帳代行料、決算料（確定申告代行、消費税申告代行）等があります。

また、年末調整や各種書類の作成といった税理士業務に関する費用が別途オプション料金とされている場合もあれば、顧問料に含まれている場合もあります。

税理士報酬は通常、事業の売上の金額や作業量で決まります。

売り上げが大きければ大きいほど、作業量が多くなる傾向にありますし、税金の額も大きくなる傾向になるためです。

作業量は領収書の枚数や仕訳の数等を基準にして、その量が多ければ多いほど税理士報酬が高くなる傾向にあります。

税理士に依頼をする際には、どこまで依頼するのかを明確に決めておくことが大切です。

申告のみ頼むのか、記帳代行まで依頼するのか、そのほかのことも頼むのか、また、顧問料にどこまで含まれるのかを税理士に確認しておくようにしてください。

税理士にこれから依頼しようとしている方は、上記の点を意識しながら、納得できるまで確認をしておくことをおすすめします。

税理士との関係は、長く続くことが多いので、最初に、できる限り明確にしておくことが重要です。

税理士は、場合によっては、他分野の専門家と協力する必要が出てくることも多いです。

そのような場合に、他分野の専門家と協力したことのない税理士よりも、何度も他分野の専門家と協力し連携に慣れている税理士の方が、問題をスムーズに解決することができます。

ここでは、税理士と弁護士が連携する場面を例にして説明していきたいと思います。

弁護士は、交渉、訴訟等は慣れていても税金面まで詳しい場合は少ないといえます。

税理士と連携することで、遺産分割の協議の段階であれば、分割の方法によって特例の適用を受け、税金を軽減できることを、税理士からアドバイスすることができます。

このように、依頼者にメリットのあるアドバイスができますし、全体の税金を抑え、相続人全員が利益を受けることができる場合もあります。

また、交渉、訴訟等の結果、相続した不動産を売却すれば、譲渡所得税を確定申告する必要があります。

このような場合に、弁護士と税理士が連携すれば、確定申告に必要な資料がすぐに集まり、スムーズに申告することができる場合が多いです。

このように、弁護士と連携のできる税理士に依頼した場合のメリットは多いので、ご相談の際にはそういった税理士を選ばれることをおすすめします。

所得税の確定申告とはいっても、所得の種類、金額、複雑さは人によって異なります。

例えば、収入が給与や年金のみで事業所得がない場合には、資料収集から申告書作成及び申告までにかかる時間は比較的短くすみます。

給料又は年金の源泉徴収票、社会保険料控除証明書、生命保険料控除証明書、ふるさと納税寄附金控除に関する証明書、医療費控除にかかる領収書、住宅ローン控除のための住宅借入金等特別控除申告書、といった書類を収集し、まとめて税理士に渡せば、税理士が申告書を作成してくれます。

この場合、通常ですと１～３週間程度かかるとみておいたほうがいいでしょう。

事業をしている場合で、顧問税理士ではなく、年に１回だけ税理士に確定申告を任せるときには、税理士が帳簿をチェックしたり、まとめたりすることから始めなければならないので、もっと時間がかかります。

帳簿を作成していない場合には、請求書、領収書、通帳等を整理したうえで、帳簿の作成から始めないといけませんので、１か月から３か月程度の時間がかかることもあります。

そのため、早めに税理士に相談することをお勧めします。

贈与税を減額するための特例を使わない場合には、たいてい１～３週間あれば、申告書を作成することができます。

贈与税を減額するための特例を使用する場合は、一定の書類を収集しなければならないため、時間がかかることもあります。

また、贈与税は、相続税とも密接な関係にあるので、贈与の計画を立てたり、そもそも贈与するかどうかで、検討に時間がかかることも多いです。

要件を満たすかどうか、贈与する前から税理士に相談することをお勧めします。

相続税の申告は、大量の書類を収集する必要があり、収集が終わればそれらを整理して申告書を作成することになります。

また、税額軽減の特例の適用のために、申告期限までに分割協議を行う必要があります。

このように行うことが多いため、相続税の申告書の作成のためには、１～３か月の時間をみておくことをお勧めします。

また、相続人が被相続人の財産を全く知らない場合は、そもそも、財産調査をすることに時間がかかりますので、生前にある程度財産を整理しておくこともお勧めします。

このように、税理士が申告書を作成するには、ある程度時間がかかりますし、そもそも申告前に検討や資料の収集が必要なこともあります。

そのため、税理士にはできる限り早いタイミングで相談をしておく必要があるといえます。

税理士に依頼をしたい時、どのようなポイントに気を付けて探せばいいのでしょうか。

個人事業や法人の経営者にとって、事業を行うことで発生するお金の流れを適切に税務処理するということは非常に大切な役割であり、それを担う税理士を選ぶことは慎重に行うべきです。

良い税理士に依頼することができれば、節税だけでなく、経営に関するアドバイザーとしてビジネスを成功に導いてくれます。

そのため、どういった税理士に依頼すべきか、良い税理士の特徴をこちらで説明していきたいと思います。

税理士との人間的な相性が悪ければ、どれだけ優れた思考と知識を持っている税理士だとしても、十分なコミュニケーションが取れず、納得のいく相談をすることができません。

税理士を優れた相談役とするのもただの書類作成をするだけの存在とするのも、最終的には税理士との相性次第です。

税理士に依頼をする際は、実際に話をして、気軽に相談ができるかどうか、相性が良いと感じられるか等といった観点から選ばれることをおすすめいたします。

税制は毎年改正され、知らなければ税金的に大きな損をする改正もたくさんあります。

毎年変わっていく税制を把握し、経営者の方に適切な提案をできるようにするためには、日々の勉強が欠かせません。

しかし、日々の業務に追われ、勉強がおろそかになっている税理士も少なくありません。

税理士には、義務研修が年間36時間課されており、各税理士が最低限の義務研修の受講時間を達成したかどうかは、日本税理士連合会のサイトで確認することができますので、確認してみることをおすすめします。

また、若い税理士のほうが最近の制度には詳しいのではないかと思われる方もいらっしゃるかもしれません。

税理士の平均年齢は60代ですが、年齢の高い税理士だからといって毎年の改正に対応できていないとも限りませんし、豊富な知識経験を有している方も多いです。

若い税理士も年配の税理士も、それぞれにいいところと悪いところがあります。

そのため、どちらの年齢層の税理士も所属していて、お互いに切磋琢磨しているような税理士事務所が理想といえます。

税金は期限を守ることが非常に大切です。

最たる例は、確定申告期限ですが、青色申告の承認を受けるための期限、消費税の計算方式で簡易課税を選択するための期限など、税額に大きく関わってくる期限が沢山あります。

そういった期限があるため、税理士のレスポンスが早いことはとても大切です。

また、税理士の中には税金の計算に注力し、それ以外のことには関わらない税理士もいます。

個人経営者の方であれば、経営相談、節税アドバイス等、柔軟に色々なことに対応してくれる税理士がおすすめです。

経営の中で税務以外の問題が生じることもあるかと思いますが、それらについて、直接解決手段が示せないとしても、信頼できる弁護士や司法書士を紹介してくれるような顔の広い税理士もおすすめです。

街中で目にした看板を目安に事務所を探される方もいれば、インターネットで検索される方、新聞やチラシ等の広告の情報を利用される方など、税理士の探し方は人それぞれです。

相談したい内容と合わせて、ご自身のご都合に適した方法で探されることをおすすめします。

どの税理士に相談すればよいのかわからず困ってしまう方も多いかと思います。

そのような場合は、お知り合いの方に紹介してもらうという方法もあります。

ですが、税務分野は多岐に渡るため、税理士によって得意としている分野が異なります。

ご相談の際は、お悩みの分野を得意としているかどうかを見極めることが重要です。

また、相談しやすいか否かという点も重要になります。

相性の良し悪しは人それぞれですので、人柄や相性、信用できる人物なのかといった点をご自身でしっかりと見極めることが大切です。

インターネットは知りたい情報を簡単に入手することができる一方で、その情報が信用できるものかを判断することは容易ではありません。

そのような場合の手段として、ポータルサイトを見ること、その中から気になった税理士事務所のホームページを見ることがあげられます。

⑴ ポータルサイトを見る

⑵ 事務所のホームページを見る

当法人は税に関する様々なサービスを提供していますし、ご相談の際に丁寧にお客様のお悩みをお伺いし、一人ひとりに適したサポートを提供できるように努めています。

税理士をお探しの方は、一度当法人までお気軽にご相談ください。

税務に関するお悩みの中には、会計や税金の知識・経験に加えて、他の専門知識もあった方がより良い対応ができる場合があります。

当法人では、グループ内の他の専門家と密に連携できるため、税務以外の法律問題や労務問題が関連するような場合においても柔軟な対応が可能です。

お客様のお悩みに応じて、税務を含めた幅広く適切なサポートをさせていただきます。

より質の高いサービスを提供できる環境を整えておりますので、どうぞ一度ご相談ください。

当法人では、事業者の方だけでなく、個人の方からのご相談にも対応させていただきます。

相続税申告や確定申告など、幅広いご相談に対応しております。

例えば、相続においては、税金の問題と法律の問題が同時に起こることもよくあります。

当法人では、必要に応じて他の専門家と連携できるようにしているため、税金の問題と法律の問題を相談する際にも、それぞれ別の事務所を探す必要がありません。

このような複数の問題を抱えている方でも、まずはお気軽にご連絡ください。

多くの方にお問合せいただきやすいように、また、お仕事が終わった後にお電話していただくこともできるように、平日２１時までつながるフリーダイヤルを設置しています。

土日祝日も１８時までお電話がつながるようになっておりますので、土日しか電話をかける時間がないというお忙しい方もお電話していただきやすいかと思います。

また、当法人はご紹介がなくても全く問題ありませんので、初めての方も安心してご連絡ください。

税理士に初めて相談する際には、税理士は相談者のことを全く知らない状態ですので、相談者がどのような事業をしているのか、飲食業なのか、建設業なのか、接骨院を経営しているのか、ということを知る必要があります。

業種によって、気を付けるポイントがありますので、まずは、顧客はだれなのか、何を提供しているのか、といったどのような事業を行っているのかという情報をまとめておいていただくと、よりスムーズに相談をすることができます。

また、事業規模や従業員数も重要となってきます。

事業規模が大きければ大きいほど税務が複雑になる傾向になりますし、従業員の人数がわかれば年末調整等の作業量の見当がつきます。

事業の概要だけでなく、日々の売上と経費の資料を税理士に見せる必要があります。

請求書、領収書だけでなく、帳簿を作成しているのであれば、帳簿も見せていただくと、相談をよりスムーズに進められます。

帳簿があれば、税理士としても事業規模や経理の複雑さを把握しやすく、税務相談の時間を有意義にご利用いただくことが可能です。

上記のものがあれば、スムーズに相談をすることができますが、必要不可欠なものではありません。

帳簿を作成していない、そもそもどういった書類を保管すればいいのかわからないという方もいらっしゃると思います。

そういった方には、丁寧にわかりやすく説明させていただきますので、まずは、お気軽にご相談ください。

税理士に顧問を依頼するタイミングの一つの目安は、法人成りをするときです。

法人化をすれば、所得税ではなく、法人税の計算・申告をする必要があります。

法人税の申告では、法人税申告書、決算書、勘定科目内訳表、事業概況書を提出する必要があります。

また、法人設立に際しては、税理士に顧問を依頼することで、会社設立手続きのサポートを受けることができます。

例えば、会社設立をすると税金関係の書類を税務署や自治体に各種届出をする必要がありますし、役員報酬額を決める必要があるなど、所得税の確定申告とは異なるところがたくさんあります。

そのため、法人成りの際が、顧問税理士を頼む一つのタイミングといえます。

ご自身で法人の申告をされている場合、顧問税理士を頼むタイミングの目安は、事業の売上が１０００万円を超えたときです。

事業の売上が１０００万円を超えた場合、その事業年度の２年後から消費税の納税義務者となります。

その場合、税務関連の業務が増大します。

具体的には、消費税に関する申告書を作成しなければならないため、普段の会計処理が複雑になり、非課税取引ではないか、税額控除が受けられるのではないかなど、気をつけるべきことが増えます。

また、こういった事業の売上が多くなったタイミングで、税理士に相談すると節税に関するアドバイスを受けられることもあります。

まだ、法人を設立されていない場合は、法人の設立に関する相談も含めて、顧問税理士を依頼することをおすすめします。

最初からアドバイス・支援を受けられますので、開業準備にかかった費用のうち、何が経費として処理できるかなどの経理処理、会計処理がスムーズです。

また、個人事業を開始される予定の方も、事業を開始される前段階である事業計画書の作成の段階から相談されることをお勧めします。

融資を受けやすい事業計画書の作成についてアドバイスをもらえますので、スムーズに事業を開始することができます。

自分で税務関係の業務をやってみたものの、思っていた以上に難しい又は経理処理を的確に行う時間的余裕がないという場合には、期の途中でも税理士に依頼することができます。

ただ、途中から頼まれた場合は、依頼前の帳簿の処理方法のチェックや修正のため、報酬が余計にかかってしまうなどの可能性もありますので、早めに相談されることをお勧めします。

なお、税理士への依頼は、時間の余裕をもって依頼することが大切です。

決算の直前に依頼をしようとすると割増料金がかかってしまったり、そもそも依頼を断られたりする可能性もあります。

これから、税理士を探そうとされている方は、その税理士と信頼関係を構築できそうか、自分が相談しようとしている分野がその税理士の得意分野か等をご確認ください。

当法人には経験豊富な税理士が在籍しておりますし、必要に応じて他の士業とも連携できる環境を整えています。

税に関してご不安な点やお悩みがありましたら、当法人までお気軽にご相談ください。

個人事業者も法人も、確定申告をする必要があります。

確定申告の原則的な方法は、白色申告といいます。

「白色申告」は、簡易帳簿をつければよく、複式簿記による帳簿の作成義務のある青色申告と比べて、比較的簡単に申告することができます。

他方、原則として複式簿記で帳簿をつける等、一定の要件を満たすことで、税務署長の承認を前提として、税制上の優遇を受けられる申告方法を「青色申告」といいます。

もともと、青色申告する場合の紙の色が青色だったため、青色申告という名前となったようです。

青色申告をするためには、一定の期間内に、青色申告承認申請書を所轄税務署長に提出する必要があります。

その一定の期間とは、原則として、青色申告をしたい年の３月１５日までの期間です。

ただし、新規開業をした場合（その年の1月16日以後に新規に業務を開始した場合）、業務を開始した日から2か月以内に青色申告承認申請書を提出する必要があります。

青色申告を行っていた事業者が亡くなり、相続人が事業を相続した場合も、相続開始を知った日から所定の日数までに書類を提出する必要があります。

青色申告の一番のメリットと言われているのは、６５万円の控除です。

青色申告をして、６５万円の特別控除を受けるための要件は、①不動産所得又は事業所得が生じる事業を行っていること、②事業に関する取引を複式簿記の方法に従い記帳していること、③その記帳に基づき作成した貸借対照表及び損益計算書を確定申告書に添付し、控除を受ける金額を記載して、法定申告期限内に提出することです。

なお、不動産所得がある事業者で、事業規模に達しない納税者は、残念ながら、１０万円の控除しか受けられません。

令和２年以降の確定申告においては、青色申告特別控除の控除額が５５万円に引き下げられます。

ただし、電子申告等を行うことで、さらに１０万円の控除を受けられます。

つまり、令和２年以降の確定申告においては、電子申告等をしていない、紙で申告書を提出する事業者の場合、青色申告特別控除額が１０万円少なくなってしまうということです。

電子申告をしていない事業者の方は、令和２年分以降の確定申告においては、電子申告を行うことをおすすめします。